O caixa de uma Empresa pertence ao grupo do ativo circulante, ou seja, nele estão os saldos em caixa, saldos em bancos, aplicações financeiras de liquidez imediatas e numerárias em trânsito.
A movimentação desse caixa , ou seja, o fluxo de caixa, deve ser controlado diariamente.
O objetivo dessa ferramenta é apurar e projetar o saldo disponível para que exista sempre capital de giro acessível tanto para o custeio de todo o operacional da empresa, tais como folha de pagamento, impostos, fornecedores, entre outros.
Vale ressaltar que o controle de caixa vai além do simples controle diário. Ele também influi totalmente na projeção financeira, para curto, médio e longo prazo. Dessa forma, facilita bastante o planejamento para crescimento, renovação e inovação do negócio, através de investimentos.
No fluxo de caixa, todas as movimentações ficam registradas, bem como a razão pela qual elas ocorreram. Desde os recebimentos de clientes, juros de investimentos ou qualquer entrada de capital, bem como pagamentos, compras e todas as despesas.
Como fazer o controle do fluxo de caixa?
Basicamente um bom fluxo de caixa precisa ter, no mínimo, 04 categorias, conforme a seguir:
- Saldo Inicial– nessa categoria é registrada todo o dinheiro disponível em caixa ou seja, todo dinheiro disponível para ser movimentado, considerando saldos nas contas bancárias.
- Entradas de caixa– aqui é registrado toda a receita ou créditos proveniente das vendas, recebimentos diversos, rendimentos e etc.
- Saídas de caixa– nessa categoria encontramos o lançamento de todas as despesas, sejam pequenas ou grandes.
- Saldo Operacional-esse saldo é o resultado das Entradas menos as Saídas de caixa, gerando o capital de giro.